10
Samtliga bolag har rapporterat in utbetalda löner per yrkeskategori till SCB. Från SCB har vi
erhållit material som visar att 92 procent samtliga anställda hör till yrkeskategorin
vårdpersonal och assistenter och 8 procent till administrativ personal. Multiplicerar vi 92
procent av kvarvarande personalkostnad får vi en personalkostnad om 3 365 Mkr för år 2009
och 2 944 Mkr för år 2008.
.
Personalkostnader
2009 Mkr
2008 Mkr
Betald ersättning från Försäkringskassan
4 249
3 709
Personalkostnader Assistenter ((Pers.kost. Årsred.*0,77)*0,92)
3 365
2 944
Andel av betald ersättning från Försäkringskassan
79 %
79 %
Personalkostnaders andel av assistansersättningen enligt
Försäkringskassans schablon
86,6%
85,6%
Personalkostnad beräknad utifrån schablon * antal Betalda timmar
3 695
3 175
Summa avvikelse (A)
330
231
Fig. 5. Tabellen visar summa assistansersättning samt personalkostnader till vårdare och assistenter för de
granskade bolagen. Faktiska kostnaderna har sedan jämförts mot Försäkringskassans framberäknade
schablonkostnad för personal multiplicerat med antal ersatta timmar. Uppgifterna kommer från
Försäkringskassan, Årsredovisningar och från SCB.
Trots de stora osäkerheterna som finns i underlagen i form av oklara definitioner, kvalitet i
inrapporterade uppgifter etc. ger ändå analyserna ovan en entydig bild av att schablonen för
löne- och lönebikostnader för personliga assistenter är högre i förhållande till de faktiska
lönekostnaderna för de aktuella bolagen. Skillnaden mellan de faktiska kostnaderna och
schablonen år 2009 och år 2008 är 8,9 procent respektive 6,6 procent.
Övriga rörelsekostnader
Av Försäkringskassans beräkningsunderlag för assistansersättning år 2009 framgår det att
assistansersättningen som ska täcka in administrativa kostnader uppgår till 33,39 kr, eller
13,3 procent respektive 34,04 kr eller 14,4 procent för år 2008. Beräknar vi utifrån antal
timmar som bolagen har producerat och fått ersättning för uppgår ersättningen för
administrativa kostnader till 566 Mkr för 2009 och 533 Mkr för år 2008.
Utifrån årsredovisningarna ser vi att bolagen har övriga rörelsekostnader bestående av
övriga externa kostnader, rörelsekostnader
samt
avskrivningar
om totalt 349 Mkr för år 2009
och 322 Mkr för år 2008. Om vi antar att 77 procent av kostnaderna är hänförligt till personlig
assistans, med hänsyn till att bolagen har blandad verksamhet, får vi att övriga
rörelsekostnader kopplade till personlig assistans uppgår till 268 Mkr respektive 248 Mkr.
Lägger vi därtill bolagens kostnader för administrativ personal, som vi genom SCB:s
underlag kom fram till var 8 procent, uppgår bolagens totala övriga rörelsekostnader till 561
Mkr för år 2009 och 504 Mkr för år 2008.
