20 / 136
Inledning
20
Att allt fler personer tar ut tjänstepensionen tidsbegränsat i stället för
livslångt kan få stora konsekvenser, dels för den enskildas ekonomi,
dels för statens och kommunernas inkomster och utgifter. En person
med låga pensionsinkomster och liten förmögenhet som väljer att
ta ut tjänstepensionen på 5 år kan till exempel kvalificera sig för
bostadstillägg och lägre hemtjänstavgift när utbetalningarna från
tjänstepensionen upphör, vilket leder till att statens utgifter ökar
och kommunens intäkter minskar. En person med hög tjänstepen-
sionsinkomst, som väljer att ta ut en större del tidsbegränsat kan
komma över brytpunkten för att betala statlig skatt, vilket leder till
att statens inkomster ökar och personens nettoinkomster minskar.
För en del personer kan det vara positivt att kunna ta ut delar av eller
hela tjänstepensionen tidsbegränsat. Ett sådant val kan vara rationellt
om personen annars skulle ha svårt att anpassa sin konsumtion vid
övergången från arbetslivet till ett liv med minskad eller ingen arbets-
inkomst. Samtidigt kan det vara problematiskt att inkomsten under en
del av livet blir mycket låg, om en stor del av tjänstepensionen tas ut
tidsbegränsat. Särskilt problematiskt kan detta vara för den som antin-
gen känner sig tvingad att ta ut tjänstepensionen tidsbegränsat eller
saknar tillräcklig information för att fatta ett välgrundat beslut.
1.1
Uppdraget
ISF har fått i uppdrag av regeringen att utreda hur de tidsbegränsade
uttagen av tjänstepensioner används och att utvärdera effekterna av
tidsbegränsade uttag. Främst ska en kartläggning göras av vilka per-
soner som gör sådana uttag, hur stor del som tas ut tidsbegränsat och
hur uttagsmönstren har utvecklats över tid. Med utgångspunkt i ut-
tagsbeskrivningen ska en utvärdering göras av vilka konsekvenserna
blir, främst vad gäller pensionärernas ekonomi och för pensionsbe-
teenden. Därtill ska konsekvenserna för statens budget till följd av
påverkan på socialförsäkringsförmåner och skatter analyseras. Redo-
visningen och analysen ska så långt som möjligt vara könsuppdelad.