Årsredovisning 2017

52 REGION SKÅNES ÅRSREDOVISNING 2017 REGION SKÅNES SAMLADE EKONOMI FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE för 2016 och 2017 täcks inom budgete­ rat resultat för 2019 och 2020 i budget för 2018 och verksamhetsplan för 2019- 2020. Omvärldsanalys Den svenska bruttonationalprodukten ökade 2017 med 2,4 procent jämfört med 2016. Det som främst bidrog till ökningen var hushållens konsumtion och investeringar. Antalet sysselsatta i hela ekonomin ökade med 2,3 procent och antalet arbetade timmar ökade med 1,2 procent. De svenska regionerna och lands­ tingen redovisade 2017 ett överskott, beräknat enligt blandmodellen, på 2 682 Mkr. Resultatet 2016 uppgick till 3 425 Mkr. Prisutvecklingen 2017 i landsting och regioner (LPIK) beräkna­ des till 2,8 procent och exklusive läke­ medel till 3,2 procent. Konsumentpris­ index (KPI) ökade med cirka 1,8 procent under 2017. Under 2018 fortsätter högkonjunk­ turen och tillväxten i omvärlden väntas förstärkas 2019 vilket gynnar svensk export, samtidigt som den inhemska efterfrågan försvagas. Högkonjunkturen når då sin topp och resursutnyttjandet i svensk ekonomi börjar minska. Antalet arbetade timmar förväntas inte öka nästa år vilket medför att det sker en snabb uppbromsning av skatteunder­ lagstillväxten. Det innebär att ett bety­ dande glapp riskerar uppstå mellan kommunsektorns intäkter och det kraf­ tigt växande behovet av skola, vård och omsorg som den snabba befolknings­ utvecklingen för med sig. (Källor Omvärldsanalys: SKL och SCB) Investeringar Region Skåne står inför mycket stora investeringar framförallt inom hälso- och sjukvården, men även i kollektiv­ trafiken genomförs stora satsningar för att uppnå fördubblingsmålet 2020. Budgeten för Region Skånes investe­ ringar under 2017 var 3 719 Mkr och utfallet blev 2 793 Mkr. Årets utfall var, bortsett från utgiften för medfinansie­ ring av ESS under 2016, det högsta in­ vesteringsutfallet i Region Skånes his­ toria. Trots detta var utfallet 961 Mkr lägre än budget. Jämfört med de anta­ ganden som gjordes inför budget 2017 består huvuddelen av budgetavvikelsen, nästan 800 Mkr, av lägre utgifter för bygginvesteringar. Resterande 160 Mkr avser avsatta medel för investeringar i e-hälsa och vårdinformationssystem som av olika anledningar skjutits framåt eller inte blivit av. Bygginvesteringar Inför budget 2017 beräknades investe­ ringarna i bygginvesteringar till 2,4 miljarder. Huvuddelen av detta avsåg hälso- och sjukvården, och då framför­ allt utvecklingsplaneobjekten i Malmö, Helsingborg och Lund, vilka går under samlingsbeteckning NSX, (Nya Sjuk­ husområdet i X). Till skillnad från tidi­ Resultatbegrepp Region Skånes årsredovisning 2017 är kommenterad utifrån regionresultatet beräknat enligt fullfonderingsmodell om inte annat specifikt anges. Nedan ges en förklaring till vad som ingår i de olika resultatbegreppen: Årets resultat/Periodens resultat Resultatet på sista raden i resultaträkningen. Här ingår samtliga kostnader och intäkter. Resultat exklusive jämförelsestörande poster Från årets resultat frånräknas större ekonomiska händelser, >60 Mkr, av en- gångskaraktär som just stör jämförelser med tidigare år, men inte kan anses främmande för verksamheten. Exempel på poster som förekommit de senaste åren är realisationsvinster eller förluster och åter- betalning av försäkringspremier från AFA. Balanskravsresultat Balanskravet är lagstadgat i den kommunala redovisningslagen och innebär att in- täkterna ska vara större än kostnaderna. Om balanskravsresultatet är negativt ska underskottet återställas inom tre år. Balanskravsresultatet beräknas i en så kallad balanskravsutredning som utgår från årets resultat, som minskas med reavinster och justeras för reservering och användning av resultatutjämningsreserv. I Region Skånes balanskravsutredning görs också en justering för pensionskostnader enligt blandmodell. Regionresultat och koncernresultat Region Skånes resultat är summan av alla resultat för de nämnder och förvaltningar som ingår i regionen. I koncernresultatet inräknas, förutom Region Skånes nämnder och förvaltningar, även koncernbolagen Region Skåne Holding AB och Folktand­ vården Skåne AB. Blandmodell och fullfonderingsmodell Blandmodell och fullfonderingsmodell är två olika modeller för redovisning av pensions- kostnader. Blandmodellen är lagstadgad sedan 1998, och ersatte då rådande praxis som var fullfondering. I fullfonderingsmodellen är pensioner intjänade före 1998 upptagna som en skuld i balansräkningen och värdesäkringen bokförs som en kostnad i resultaträkningen. I blandmodellen redovisas inte pensioner intjänade före 1998 som en skuld, och värdesäkringen av skulden (ränta, inflation antaganden om livslängd) redovisas inte som en kostnad i resultaträkningen. Däremot redovisas utbetalningarna av pension intjänad före 1998 som en kostnad i resultaträkningen. När pensionsutbetalningarna för pension intjänad före 1998 är högre än kostnaden för värdesäkringen på denna skuld blir kostnaderna högre och resultatet sämre i blandmodellen än i fullfonderingsmodellen. Kostnaden för Region Skåne 2017 blev 560 Mkr mer med beräkning enligt blandmodell jämfört med fullfonderingsmodell. 2009 2011 2013 2015 2017 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Medfinansiering Tåg,bussar,spårvagnar Utrustning Utrustning M-H-L Bygg M-H-L Bygg Investeringar (Mkr)