Årsredovisning 2017

58 REGION SKÅNES ÅRSREDOVISNING 2017 REGION SKÅNES SAMLADE EKONOMI FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Borgen Ett av Region Skånes större borgensåta­ gande om 2 579 Mkr består av solida­ risk borgen gentemot andra landsting för Transitio AB:s finansiering av tåg­ anskaffning. Med nuvarande regelverk med enskild proprieborgen minskas suc­ cessivt den solidariska borgen när lånen refinansieras, en minskning som till- sammans med övrig amortering inne­ burit en lägre solidarisk borgen för 2017 om 58 Mkr. Regressrätt föreligger mot övriga landsting med 2 302 Mkr. Regionfullmäktige beslutade under 2017 att lämna borgen till direkt eller indirekt helägda bolag för deras pen­ sionsutfästelser enligt avsättningen i bo­ lagets balansräkning för de bolag som är berörda. Borgen har tecknats för Folktandvården Skåne AB med säker­ het i form av spärr mot uttag på bolagets koncernkonto motsvarande borgens­ åtagandet som vid bokslutstillfället upp- gick till 96 Mkr. Övriga borgensåtaganden består av ramborgen till Hälsostaden i Ängelholm AB om totalt 1 084 Mkr för finansiering av renovering och nyproduktion av sjukvårdsfastigheter i Ängelholm. Vid årsskiftet är 1 005 Mkr av borgensbe­ slutet utnyttjat, en ökning med 290 Mkr sedan föregående årsskifte. Som säker­ het för borgensåtagandet finns under­ borgen med en tredjedel vardera från de övriga delägarna i bolaget, Wihlborgs Fastigheter AB och Peab Sverige AB. Borgen har även ingåtts med 785 Mkr för Wihlborgs Fastigheter AB:s upp­ låning för ny psykiatribyggnad i Lund, som Region Skåne tecknat ett långfris­ tigt hyreskontrakt för. Säkerhet för bor­ gensåtagandet finns med pant i fastig­ heten. Budgetföljsamhet Årets resultat blev 238 Mkr. Budgeterat resultat var 375 Mkr, vilket innebär att årsutfallet blev 137 Mkr sämre än bud­ geterat. Det motsvarar 0,4 procent i re­ lation till verksamhetens nettokostna­ der. Utfallet för verksamhetens netto- kostnader blev 748 Mkr sämre än bud­ geterat, vilket motsvarar en avvikelse med 2,1 procent. Budgetavvikelser 2017 Högre statsbidrag och andra bidrag samt försäljning av hälso- och sjukvård står för 273 Mkr av budgetöverskottet för verksamhetens intäkter. Personal­ kostnadernas underskott består till stör­ re delen av löner och arbetsgivaravgifter, 254 Mkr. Övriga personalkostnader gav ett underskott på 50 Mkr medan pensionskostnaderna blev 57 Mkr lägre än budget. Omkostnaderna gav ett budgetunder­ skott på 841 Mkr. Större budgetunder­ skott redovisas för köpt vård 373 Mkr, kostnader för inhyrd personal 135 Mkr, verksamhetsanknutna tjänster 113 Mkr samt kostnader för sjukvårdsartiklar och medicinskt material med drygt 100 Mkr. Bättre utveckling än budgeterat av Budgetuppföljning (Mkr) ENLIGT FULLFONDERINGSMODELL ENLIGT BLANDMODELL Bokslut Budget Budget- Bokslut Budget Budget- 2017 2017 avvikelse 2017 2017 avvikelse Verksamhetens intäkter 8 386 8 077 309 8 386 8 077 309 Personalkostnader –20 480 –20 233 –247 –21 442 –21 160 –282 Omkostnader –23 151 –22 311 –841 –23 151 –22 311 –841 Avskrivningar –1 377 –1 407 30 –1 377 –1 407 30 Verksamhetens nettokostnader –36 622 –35 874 –748 –37 585 –36 801 –784 Skatteintäkter 28 630 28 393 237 28 630 28 393 237 Kommunalekonomisk utjämning 5 487 5 419 68 5 487 5 419 68 Generella statliga bidrag 3 492 3 339 153 3 492 3 339 153 Skatt, utjämning och bidrag 37 609 37 151 458 37 609 37 151 458 Finansiella intäkter 56 43 13 56 43 13 Finansiella kostnader –62 –79 17 –62 –79 17 Värdesäkring av pensionsskuld –744 –866 122 –341 –340 –1 Finansnetto –749 –902 153 –347 –376 29 RESULTAT 238 375 –137 –323 –26 –296 3% 2% 1% 0 -1% -2% 2013 2014 2015 2016 2017 Budget- och prognosavvikelse för årets resultat i relation till verksamhetens nettokostnader Budgetavvikelse Prognosavvikelse skatteunderlaget ledde till 237 Mkr i överskott för skatteintäkterna. För­ handlingarna om bidraget till läkeme­ delsförmånen gav ett bättre utfall på 151 Mkr jämfört med budgeten, som byggde på uppgifter i statens budget­ proposition. Det var framförallt ett bätt­ re utfall av kostnadsutjämningen som bidrog till budgetöverskottet på 68 Mkr för den kommunalekonomiska utjäm­ ningen. De finansiella kostnaderna för värdesäkring av pensionsskulden blev 122 Mkr lägre än budgeterat. Prognossäkerhet Prognosen för årets resultat som lämna­ des i samband med tertialbokslutet i augusti var -291 Mkr och avvek från det slutgiltiga bokslutet med 529 Mkr eller med 1,4 procent. Prognosen för verk­ samhetens nettokostnader i augustibok­ slutet avvek med 0,6 procent från bok­ slutet.