Årsredovisning 2017

56 REGION SKÅNES ÅRSREDOVISNING 2017 REGION SKÅNES SAMLADE EKONOMI FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ring med 381 Mkr och reavinster med 134 Mkr. 2014 var reavinsterna 244 Mkr och bidrag till Max IV 145 Mkr. Under 2015 uppgick återbetalning från AFA till 176 Mkr medan det under de två senaste åren inte förekommit någon jämförelsestörande post över 60 Mkr. 2013 års resultat är redovisat exklu­ sive effekt av sänkt diskonteringsränta (RIPS) Finansiering – Intäkterna Region Skånes intäkter i form av skatte­ intäkter, statsbidrag och utjämning upp­ gick 2017 till 37 609 Mkr, vilket är 458 Mkr mer än budgeterat belopp. Jämfört med 2016 ökade intäkterna med 5,3 procent eller med 1 878 Mkr. Skattein­ täkterna ökade med 1 411 Mkr eller 5,2 procent, vilket är 237 Mkr bättre än budget. Under 2017 utdebiterades 10,69 pro­ cent av beskattningsbar inkomst i lands­ tingsskatt, jämfört med rikssnittet som uppgick till 11,42 procent. Region Skå­ ne hade 2017 den lägsta skattesatsen i landet. Om skattesatsen justeras för olikheter i verksamhetsansvar för kol­ lektivtrafik, färdtjänst, hemsjukvård och utbildning var den näst lägst i landet. Nettokostnaderna Under 2017 uppgick verksamhetens kostnader inklusive avskrivningar till 45 008 Mkr och de verksamhetsanknu­ na intäkterna till 8 386 Mkr. Netto­ kostnadsökningen uppgick till 3,9 pro­ cent. Det vägda medelvärdet på netto- kostnadsökningen för alla landsting och regioner 2017 låg på 4,9 procent, en ökning på 0,6 procentenheter jämfört med 2016. Region Skåne minskade ök­ ningstakten med närmare 2 procenten­ heter, vilket motsvarar cirka 700 Mkr. Investeringarna Under 2017 uppgick investeringarna till 2 793 Mkr. Likviditetsramen för året var 3 753 Mkr. Fastighetsinvesteringar­ na uppgick till 1 649 Mkr medan 1 100 Mkr investerades i utrustning, varav 413 Mkr gick till tåginvestering­ ar. Investeringsnivån 2017 var den hög­ sta i Region Skånes historia. Vid en jäm­ förelse av skattefinansieringsgraden i landets regioner och landsting, där re­ sultat plus avskrivningar sätts i relation till investeringarna, har Region Skåne, enligt blandmodell, med 38 procent ett klart lägre värde än snittet som uppgick till 56 procent. Soliditeten Nyckeltalet soliditet är ett mått på Region Skånes långsiktiga finansiella handlings- utrymme och visar hur stor del av till­ gångarna som finansieras med egna medel. Soliditeten ökade med 4,1 pro­ centenheter under 2017 och uppgick till -76,8 procent vid årsskiftet. Den ge­ nomsnittliga soliditeten för regioner och landsting i landet med beräkning av samtliga pensionsförpliktelser upp­ gick till -29 procent. Det kan noteras att samtliga regioner och landsting, med undantag för Östergötland och Jönkö­ ping, har en negativ soliditet, det vill säga att skulderna är större än tillgång­ arna. Det är dock bara två landsting i landet som har en svagare soliditet än Region Skåne. Det finns inget uttalat balansmål i Region Skåne, men för att skapa långsiktigt stabila förutsättningar bör det långsiktiga soliditetsmålet vara att tillgångarna ska vara större än skul­ derna. Risk – Kontroll Räntebärande tillgångar och skulder De räntebärande finansiella tillgångar­ na uppgår till 1 588 Mkr medan mot­ svarande skulder, exklusive pensions­ skulden, uppgår till 5 565 Mkr. Det innebär en räntebärande nettoskuld­ sättning om 3 977 Mkr. Nettoskulden har ökat med 381 Mkr under året fram­ förallt beroende på att resultat, avskriv­ ningar och pensionsavsättningar inte räckt till för att finansiera investerings­ verksamheten som under året uppgått till 2 682 Mkr. Likviditet Region Skånes likviditet har under 2017 minskat med 407 Mkr från 1 913 till 1 506 Mkr. All likviditet under året har varit placerad på konto i bank med mer förmånliga inlåningsvillkor och större tillgänglighet än andra korta pla­ ceringsalternativ. Avkastningen på pla­ ceringarna uppgick för 2017 till 0 procent på en genomsnittslikviditet om 1575Mkr. Låneskuld Den totala låneskulden, som inkluderar kreditmarknadsupplåning via MTN i i. MTN, är ett löpande skuldebrev som vanligtvis förfaller till återbetalning inom fem till tio år efter att det emitte- rats. Löptiden kan dock i enskilda fall variera betydligt. Utgivningen av MTN-obligationer sker ofta inom ramen för ett så kallat MTN-program, vars syfte är att förse emittenten med en kontinuerlig finansieringskälla utan att vid varje tillfälle behöva upprätta en omfattande legal dokumentation från grunden. Nettoskuld/tillgång (Mkr) 6000 4000 2000 0 -2000 -4000 -6000 2013 2014 2015 2016 2017 Räntebärande tillgång Räntebärande skuld Nettoskuld/tillgång 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% 2017 2013 2014 2015 2016 Skatteintäkter mm Nettokostnader Exklusive jämförelsestörande poster Skattehöjning Kostnads- och intäktsutveckling 2013 -2017